會計借貸關係如何理解

會計借貸記帳法是以“借”、“貸”兩個字做為記帳符號，記錄會計要素增減變動情況的一種複式記帳法。所以這個“借”、“貸”不能從字面上去理解，“借”、“貸”可不是誰欠了誰，它只是一種符號而已，沒有實在的意義。

要學習借貸記帳法首先要知道借貸記帳法的對像是會計要素的增減變化過程和結果，而資產、負債、所有者權益又是主要的會計要素，所以資產＝負債＋所有者權益這個公式是借貸記帳法的基礎

會計借貸記帳法的基本結構是：每個帳戶都分為“借方”和“貸方”，一般來說規定帳戶的左方為“借方”，右方為“貸方”。在帳戶的借方記錄經濟業務，可以稱為“借記某帳戶”；若在帳戶的貸方記錄經濟業務時，則可以稱為“貸記某帳戶”。

在會計實務上以“借”表示資產的增加和負債及所有者權益的減少；以“貸”表示負債和所有者權益的增加及資產的減少。具體地說，資產的增加應記在資產類的有關帳戶的借方，資產的減少應記在資產類的有關帳戶的貸方；負債及所有者權益的增加應記在其有關帳戶的貸方，負債及所有者權益的減少記在其有關帳戶的借方。凡帳戶若借方有餘額，表示為資產的餘額。凡帳戶貸方有餘額，表示為負債及所有者權益的餘額。一般資產類帳戶都為借方餘額，負債及所有者權益為貸方餘額。其結構是不同的。

舉個例子來說，就自己公司而言，資產在借方，資產增加在借方，減少在貸方；負債在貸方，負債增加在貸方，減少在借方。
總公司向我方發出的對帳單應當是以總公司為主體考慮的，對帳單無非是對應收應付金額的，總公司欠你錢，則總公司貸方，你店借方，查看借方金額和你店帳上金額是否一致。
反之，你欠總公司錢，總公司借方，你貸方，查看貸方金額和你賬上金額是否一致。

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民間借貸利息最高多少才算合法

民間借貸法律認可最高利息是月利率2%，年利率24%。
民間借貸，是指自然人、法人、其他組織之間及其相互之間，而非經金融監管部門批准設立的從事貸款業務的金融機構及其分支機構進行資金融通的行為。
根據《合同法》第二百一十一條規定：“自然人之間的借款合同約定支付利息的，小額借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規定”。
借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸兩邊約好的利率超越年利率36%，超越部分的利息約好無效。借款人懇求出借人返還已付出的超越年利率36%部分的利息的，人民法院應予支撐。
總得來說就是，借貸不超越24%的利息均受維護；超越24%不到36%的利息看做天然債款，給了的不用還，沒給的不能再要；而超越36%的部分一律不維護。

目前法律規定及司法實踐的做法是民間借貸利率不得超過銀行同類貸款利率的四倍（包括本數），若借貸發生糾紛，超過四倍的部分將被取締。
現在民間借貸的發展趨勢是規範化和專業化，整體利率水平將會逐步降低。湖南律邦融安民間借貸服務平台就是這樣的一個企業，致力於民間借貸規範化專業化發展，借款月利率在1分到2分之間，就算加上中介費，總的融資成本也通常在2分以內，並且他們還在努力使利率水平更加向1分到1分5之間下降，既合法規範，又低成本高效率。如真有借款需要，一定要去諮詢一下，不要花冤枉錢。

不超過同期銀行貸款的4倍利息才是合法的民間借貸，不過現在民間借貸一般都超過4倍了，他們會通過其他方式來保證自己利息的收入。

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什麼是銀行借貸資金

簡單說就是通過銀行授信渠道取得的各類借貸資金，包括流動資金貸款、固定資產貸款、 個人按揭借錢網貸款以及銀行承兌匯票、貼現以及貿易融資等產品項下企業獲得的資金。

對於銀行借貸資金來源和運用的構成分析，我們可以從宏觀和微觀兩個層面來進行。
從宏觀層面，及既整個金融體系的範圍來考察，借貸資金的來源主要包括以下三個部分：
1、各項存款。這是最主要的資金借錢來源，一般佔整個信貸資金來源的80%以上。
2、金融債券。一般佔信貸資金總量的4%左右。
3、對國際金融機構的負債。
從微觀層面，既從某一商業銀行的角度來分析信貸資金的來源渠道和運用方向。

其實貸款就是跟銀行借錢，跟個人或典當行借錢叫借款。不管是金融貸款還是銀行貸款都是平時的口頭語。借錢管道有很多，其實借貸並不困難，只要找對方法，不管什麼問題都是可以輕鬆解決的，最重要的是，借貸前要小心衡量自己還款的能力，不要到最後問題沒解決，反而產生更多的問題，就那得不償失了。

港股、樓市大調整借貸機會小

香港經濟增速放慢跡象，第三季經濟增長2.9%，大幅低於第二季的3.5%，個別大行關註明年經濟衰退的風險。香港經濟最大下行借錢風險是樓市、股市大幅調整，但這些情況出現的概率並不大。由於消費及金融業保持良好，明年香港經濟預測增長介乎2%至2.5%。
德銀早前警告香港明年有爆發衰退的借款風險，觸發點是樓市及中美貿易戰。香港經濟最大下行風險是資產價格大幅調整，削弱居民消費信心。不過，他相信這類風險的機會較低。他補充稱，美聯儲明年加息步伐減慢，香港居民借貸槓桿亦無明顯增加，金融業表現穩定，本地經濟發生急速放慢的借貸概率不大。再者，隨着入境旅遊業恢復，本地消費亦得到提振。香港明年經濟預測增長介乎2%至2.5%，而他個人判斷明年樓價或會下跌10%至15%。
就2019年借貸投資機會，表示，根據該行研究發現，每次美國股市出現調整，成熟市場股市通常跑輸新興市場，所以相信新興市場在2019年可以跑贏大市。其次，伴隨着美股調整，估值較高的股份往往會大幅下跌。相對地，民生聯繫度較高，及具借錢防禦性的股份則會跑贏大市，因此，消費、醫藥板塊股份可以看高一線。另外，人工智能、機械人板塊股份亦值得關注。
人民幣匯價明年展望，按人民幣兌一籃子貨幣匯率而言，在2005年至2014年間呈現被低估的借錢狀態，到2015年升至高峰，及後出現回落，目前偏離合理值的差距已經縮小，預計明年會維持階段性穩定態勢。至於人民幣兌美元匯價表現，程實認為，主要取決於美元走勢。他發現目前美匯指數出現類似2017年狀況，美匯借貸指數當年下跌10%，所以估計美元明年下跌的空間大於上漲的空間。對於中美貿易談判，程實表示，兩國貿易分歧正縮小，相信經過90日談判，雙方將會達成相互可接受的借貸協議，即保持現時的關稅水平，不會進一步提高關稅或擴大徵稅貨品種類。

新興市場 借貸降息周期走向尾聲

美元走強以及借貸成本升高，令阿根廷、土耳其貨幣大受打擊，新興債市也湧現資金出走潮，受此影響，新興市場長達3年的降息周期，可能即將走向尾聲。
先前因全球經濟穩健、商品價格節節攀升、借錢通膨溫和、美元走貶等因素帶動，新興市場自年初以來表現走高，此波降息潮原本應可持續帶動債市多頭。
包括巴西、俄羅斯、亞美尼亞、尚比亞等開發中國家，無論大國或小國近年都在調降利率，自2015年1月以來合計降息數百次，今年稍早新興市場平均借款借貸成本已掉至6％以下。
在此期間，基金管理公司獲利也隨之增加，新興市場本地貨幣債成為表現最佳的資產類別。
然而，受到近期美元走升、新興貨幣貶值影響，新興市場多頭行情出現逆轉。
阿根廷為阻止貨幣重貶，將借錢利率調升至40％，為因應里拉兌美元貶至歷史低點，土耳其也被迫升息，印尼當局大舉干預印尼盾防止貶值，近期也透露將啟動緊縮政策。根據摩根大通指數資料，隨著美元上揚，過去2周新興借貸貨幣走貶約3％。
國際金融協會（IIF）數據顯示，新興市場債券資金出走潮較2013年退場恐慌（taper tantrum）時更加劇烈，近2周已撤離55億美元。
近期局勢的轉變，促使一些分析師重新評估借貸新興經濟體的降息行動是否繼續。以俄羅斯為例，該國央行在4月底維持利率不變後，分析師下修未來降息的機率，並預測今年僅會再調降利率1到2次。
去年印度還在借錢降息，但分析師上周預期印度在未來12個月升息機率大增，估計可能升息2次以上，前1周分析師甫預測僅1次升息。
東方匯理銀行新興市場經濟暨策略部主管巴貝（Sebastien Barbe）表示，「對許多央行而言，如今的借貸問題在於：該不該調快升息速度？」
連經濟相對穩定的東歐亦受影響，捷克央行已警告，因應克朗重貶情況，可能必須再度升息。